打擊防范電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等相關(guān)法律法規(guī)文件（部分節(jié)選）
一、買賣銀行卡
1.買賣銀行卡行為違反了《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》。該辦法規(guī)定，銀行卡及其賬戶只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。
2.買賣銀行卡行為過程中可能會伴隨著非法持有大量銀行卡等違法行為，涉嫌妨害信用卡管理罪?！吨腥A人民共和國刑法》第177條之1規(guī)定，非法持有他人信用卡，數(shù)量較大的；使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的；出售、購買為他人提供偽造的信用卡或以虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的，依法追究刑事責(zé)任。這項(xiàng)罪名一旦成立，最高可處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金。
3.買賣銀行卡還可能會涉及賣居民身份證罪。 《居民身份證法》第17條則規(guī)定，冒用他人居民身份證或者使用騙領(lǐng)的居民身份證的；購買、出售、使用偽造、變造的居民身份證的，依法追究刑事責(zé)任。
4.高價(jià)出售以本人身份證辦理的銀行卡，很可能會被犯罪分子用于實(shí)施電信詐騙、開設(shè)網(wǎng)絡(luò)賭場等犯罪，為他人實(shí)施信息網(wǎng)絡(luò)犯罪提供支付結(jié)算幫助，涉嫌幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪。
二、網(wǎng)絡(luò)刷單
網(wǎng)絡(luò)刷單可能觸犯以下罪名：
1.損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)罪。網(wǎng)店經(jīng)營者雇用刷客對同行商家進(jìn)行惡評刷單,損害他人商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù),造成的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,可能構(gòu)成刑法第221條規(guī)定的損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)罪。
2.破壞生產(chǎn)經(jīng)營罪。根據(jù)刑法第276條規(guī)定,破壞生產(chǎn)經(jīng)營罪是指由于泄憤報(bào)復(fù)或者其他個(gè)人目的,毀壞機(jī)器設(shè)備、殘害耕畜或者以其他方法破壞生產(chǎn)經(jīng)營的行為。網(wǎng)店經(jīng)營者為了打擊他人網(wǎng)店正常經(jīng)營,雇用刷單人對其他網(wǎng)店進(jìn)行惡意好評刷單,進(jìn)而導(dǎo)致他人網(wǎng)店被監(jiān)管部門認(rèn)定為虛假交易受到處罰的,實(shí)際上就是破壞他人生產(chǎn)經(jīng)營的行為。
3.虛假廣告罪。根據(jù)刑法第222條規(guī)定,廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定,利用廣告對商品或者服務(wù)作虛假宣傳,情節(jié)嚴(yán)重的,構(gòu)成虛假廣告罪。網(wǎng)店經(jīng)營者雇用刷單人對自己經(jīng)營的商品進(jìn)行好評刷單時(shí),刷單人的評價(jià)難免會涉及商品性能、質(zhì)量、售后服務(wù)等,這種好評刷單對消費(fèi)者來說,實(shí)際上是一種廣告宣傳。如果刷單人對商品進(jìn)行虛假評價(jià),情節(jié)嚴(yán)重的,就可能構(gòu)成虛假廣告罪。
4.敲詐勒索罪。不少刷單人以舉報(bào)商家刷單相要挾敲詐錢財(cái),商家懼怕被封店,大多不敢通過電商平臺解決,只能私下接洽刷單人同意其不法要求。此外,職業(yè)刷單組織達(dá)到一定規(guī)模、具有相當(dāng)?shù)牟僮髟捳Z權(quán)時(shí),會對網(wǎng)店以給予惡評相威脅,勒索錢財(cái)。這種以非法占有為目的,對網(wǎng)店經(jīng)營者使用威脅或要挾的方法,強(qiáng)行索要財(cái)物并達(dá)到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn),或者多次實(shí)施敲詐勒索的,即可成立敲詐勒索罪。
5.詐騙罪。專門為了刷單惡意注冊賬號的人,或者原系正常經(jīng)營或運(yùn)營的商戶、個(gè)人,后來淪為長期惡意刷單的人,如果其刷單行為達(dá)到詐騙罪所要求的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn),且行為人主觀上系出于非法占有之目的,可以詐騙罪追究刑事責(zé)任。不過,對于善意注冊平臺賬號者而言,其在長期的正常經(jīng)營或者運(yùn)營過程中偶爾實(shí)施的刷單行為,實(shí)際上是一種違約行為,不能作為犯罪處理。
三、財(cái)會人員私自轉(zhuǎn)賬
1、國有公司財(cái)務(wù)人員在接到冒充公司董事長要求打款的微信信息后未認(rèn)真核實(shí)對方身份信息，未嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)制度進(jìn)行匯款，導(dǎo)致該公司遭受重大損失的，構(gòu)成國有公司人員失職罪。國有公司財(cái)務(wù)人員，收到詐騙人員打款的微信信息后沒有仔細(xì)辨別和核實(shí)對方真實(shí)信息，未嚴(yán)格按照公司制定的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行報(bào)批手續(xù)，而是疏忽大意輕信對方的打款要求，導(dǎo)致國有公司財(cái)產(chǎn)遭受重大損失的，構(gòu)成國有公司人員失職罪。
2、會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)妥善保管財(cái)務(wù)審核賬戶并認(rèn)真履行會計(jì)監(jiān)督職責(zé)。對國有事業(yè)單位會計(jì)不妥善保管財(cái)務(wù)審核賬戶致出納人員利用該賬戶挪用公款的，屬于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任的行為，基于上述行為導(dǎo)致單位遭受重大財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)以國有事業(yè)單位人員失職罪追究刑事責(zé)任。對于依法被認(rèn)定為國有事業(yè)單位人員失職罪的，不能因存在自首、案發(fā)后作為證人積極配合調(diào)查的情形而認(rèn)定為犯罪情節(jié)輕微，從而適用免予刑事處罰的法律規(guī)定。公司會計(jì)人員因個(gè)人辨識能力不足導(dǎo)致公司和本人財(cái)產(chǎn)被騙，造成公司損失，應(yīng)承擔(dān)過錯(cuò)責(zé)任，單位在管理方面存在過錯(cuò)的也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。行為人作為公司會計(jì)，應(yīng)熟知本單位會計(jì)管理制度，同時(shí)，作為有較高學(xué)歷的專業(yè)財(cái)務(wù)人員，對電信詐騙應(yīng)有起碼的辨識能力。行為人因個(gè)人辨識能力不足導(dǎo)致其本人財(cái)產(chǎn)被騙，同時(shí)在沒有相應(yīng)審批手續(xù)且未向企業(yè)負(fù)責(zé)人匯報(bào)的情況下，依據(jù)騙子的指令對公司財(cái)務(wù)電腦進(jìn)行操作，從而造成公司損失，作為專業(yè)人員違反了基本的會計(jì)操作流程，具有過錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。單位作為管理者，在對行為人進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)章制度教育、培訓(xùn)及公司監(jiān)管方面也存在過錯(cuò)。雙方應(yīng)各自承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
3、銀行會計(jì)人員遭受電信詐騙，給單位造成重大損失，行為人和單位應(yīng)按各自過錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。行為人作為銀行會計(jì)遭受電信詐騙，給單位和個(gè)人均造成重大損失。其作為專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，對電信詐騙應(yīng)有起碼的辨識能力，其因個(gè)人辨識能力不足導(dǎo)致其本人的和單位的財(cái)產(chǎn)被騙。同時(shí)，作為銀行會計(jì)，未盡到財(cái)務(wù)人員的謹(jǐn)慎、合理注意、核實(shí)義務(wù)，在未向其單位有關(guān)負(fù)責(zé)人請示匯報(bào)和履行相應(yīng)審批手續(xù)的情況下，造成資金被騙無法追回。行為人雖為銀行職工，雙方之間存在勞動關(guān)系，但私自劃撥銀行賬戶內(nèi)資金卻系其個(gè)人侵權(quán)行為，與其工作內(nèi)容之間沒有關(guān)聯(lián)，行為人具有重大過失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。銀行作為管理者，在對行為人進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)章制度教育培訓(xùn)、銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)管、資金內(nèi)控措施等方面存在不足，也有一定過錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)與其過錯(cuò)相應(yīng)的責(zé)任。
根據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百六十八條的規(guī)定，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪、濫用職權(quán)罪（取消“徇私舞弊造成破產(chǎn)、虧損罪”，刑法第168條），是指國有公司、企業(yè)的工作人員，由于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任或者濫用職權(quán)，造成國有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴(yán)重虧損，致使國家利益遭受重大損失，以及國有事業(yè)單位的工作人員由于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任或者濫用職權(quán)，致使國家利益遭受重大損失的行為。
按照《中華人民共和國刑法》第二百七十二條，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。